4 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Государственное пенсионное страхование это

Государственное пенсионное страхование это

Государственного пенсионного страхования.

Участники правоотношений по обязательному государственному пенсионному страхованию, тарифы страховых взносов, персонифицированный учет в системе

Участники правоотношений по государственному пенсионному страхованию

Обязательное пен­сионное страхование- это система создаваемых государ­ством правовых, экономических и организационных мер, на­правленных на компенсацию гражданам заработка или выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица, получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.

При этом под обязательным страховым обеспечением пони­мается исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии или социального по­собия на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Организационные, правовые и финансовые основы обя­зательного пенсионного страхования в Российской Федерации установлены Федеральным законом «Об обязательном пенси­онном страховании в Российской Федерации».

В соответствии с этим законом трудовая пенсия суммируется из двух компонентов: страховой и накопительной частей трудовой пенсии.

Участниками правоотношений по обязательному госу­дарственному пенсионному страхованию являются федеральные органы государственной власти, страхователи, страховщик и застрахованные лица.

Обязательное пенсионное страхование в Российской Феде­рации осуществляется страховщиком, которым является Пен­сионный фонд Российской Федерации. Пенсионный фонд Рос­сийской Федерации — государственное учреждение, и его терри­ториальные органы составляют единую централизованную сис­тему органов управления средствами обязательного пенсионно­го страхования в. Российской Федерации, в которой нижестоя­щие органы подотчетны вышестоящим.

Государство несет суб­сидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда Российской Федерации перед застрахованными лицами. Закон о пенсионном страховании предусматривает, что Пенси­онный фонд Российской Федерации и его территориальные орга­ны действуют на основании Федерального закона «Об управлении средствами государственного пенсионного обеспечения (страхо­вания) в Российской Федерации». Однако в настоящее время та­кой федеральный закон еще не принят. Страховщиками по обя­зательному пенсионному страхованию наряду с Пенсионным фондом Российской Федерации могут являться негосударствен­ные пенсионные фонды в случаях и порядке, которые предус­мотрены федеральным законом. Порядок формирования в него­сударственных пенсионных фондах средств пенсионных накоп­лений и инвестирования ими указанных средств, порядок пере­дачи пенсионных накоплений из Пенсионного фонда Российской Федерации и уплаты страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, а также пределы осуществлении негосудар­ственными пенсионными фондами полномочий страховщика устанавливаются федеральным законом.

Страхователями по обязательному пенсионному страхо­ванию яв­ляются:

— лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе организации, индивидуальные предприниматели и физические лица;

-индивидуальные предприниматели. При этом частные детективы, адвокаты и занимающиеся частной практикой нотариусы и врачи приравниваются к индивидуальным предприни­мателям;

-к страхователям приравниваются физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в установленном порядке.
Застрахованные лица — это лица, на которых распрост­раняется обязательное пенсионное страхование: граждане Российской Федерации, а также проживающие на территории Рос­сийской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства:

-работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого явля­ются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору;

-самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, частные детективы, зани­мающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты);

-являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;

-работающие за пределами территории Российской Федерации в случае уплаты страховых взносов, являющиеся членами родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, иные категории граждан, у которых отношения по обя­зательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с Законом о пенсионном страховании.

Государственное пенсионное страхование- вид страхова­ния, осуществляемого за счет обязательных страховых взносов работодателей и граждан, с целью обеспечения граждан трудо­выми пенсиями по старости, по инвалидности, по случаю по­тери кормильца и за выслугу лет в соответствии с законода­тельством Российской Федерации.

Право на обязательное пенсионное страхование в Российской федерации реализуется в случае уплаты страховых взносов, за счет которых впоследствии производится выплата обязатель­ного страхового обеспечения.

Обязательным страховым обеспечением по обязательно­му пенсионному страхованию являются:

-страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости;

-страховая и накопительная части трудовой пенсии по инвалидности.

Страховым риском, по поводу которого осуществляется обязательное пенсионное страхование, является утрата заработка застрахованным. Этим заработком могут быть заработная плата, выплаты, вознаграждения в пользу застрахованного.

Страховым случаем при этом признаются достижение застрахованным пенсионного возраста, наступление инвалидности и потеря кормильца.

Суммы страховых взносов, поступившие за застрахованное лицо в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации, учитываются на его индивидуальном лицевом счете, который ведется в системе государственного пенсионного страхования.

Из общей суммы страховых взносов и иных поступлений на финансирование страховой части трудовой пенсии, формируется расчетный пенсионный капитал застрахованного.

В порядке, установленным законодательством, осуществляется индексация страховой части трудовой пенсии и расчетного пенсионного капитала.

Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование осуществляется в соответствии с тарифом страхового взноса.

Тариф страхового взноса- это размер страхового взноса на единицу измерения базы для начисления страховых взносов.

Тарифы страховых взносов устанавливаются в зависимости от возраста застрахованных, их пола и заработной платы (выплат и вознаграждений), исчисляющейся с нарастающим итогом с начала года.

Например, в 2005 г., для страхователей, которые являлись работодателями (за исключением организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции, крестьянских и фермерских хозяйств и т.д.) для лиц 1967 года рождения и моложе, применялись следующие ставки страховых взносов:

-при заработке до 100 000 рублей на финансирование страховой части трудовой пенсии отчислению подлежали 9 %, на финансирование накопительной части – 5 %;

— при заработке до 300 000 рублей — на страховую часть трудовой пенсии – 9000 рублей плюс 5,08 % с суммы, превышающей 100 000 рублей, а на накопительную часть трудовой пенсии- 5000 рублей плюс 2,84 % с суммы, превышающей 100 000 рублей.

— свыше 600 000 рублей на финансирование страховой части трудовой пенсии отчислению подлежали 26 780 рублей, на финансирование накопительной части – 14870 рублей.

В том же 2005 г., для страхователей — организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции, крестьянских и фермерских хозяйств, которые являлись работодателями для лиц 1967 года рождения и моложе, применялись следующие ставки страховых взносов:

-при заработке до 100 000 рублей на финансирование страховой части трудовой пенсии отчислению подлежали 5,3 %, на финансирование накопительной части – 5 %;

— при заработке до 300 000 рублей — на страховую часть трудовой пенсии – 5300 рублей плюс 5,08 % с суммы, превышающей 100 000 рублей, а на накопительную часть трудовой пенсии- 5000 рублей плюс 2,84 % с суммы, превышающей 100 000 рублей.

— свыше 600 000 рублей на финансирование страховой части трудовой пенсии отчислению подлежали 23 080 рублей, на финансирование накопительной части – 14870 рублей.

Очевидно, что накопительная часть трудовой пенсии является одинаковой для всех организаций- работодателей.

Индивидуальные предприниматели, включая адвокатов, нотариусов, частных детективов и т.д, уплачивают сумму страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда РФ в виде фиксированного платежа.

Размер фиксированного платежа в расчете на месяц устанавливается исходя из стоимости страхового года, ежегодно утверждаемой Правительством Российской Федерации.

Минимальный размер фиксированного платежа на 2008 г.на финансирование трудовой пенсии установлен в размере 150 рублей и является обязательным для уплаты. При этом 100 рублей направляется на финансирование страховой части трудовой пенсии, а 50 рублей- на финансирование накопительной части.

Порядок и сроки исчисления фиксированный платежей, больших, чем минимальный, определяются Правительством Российской Федерации.

Физические лица, работающие за пределами России, вправе добровольно вступить в право­отношения по обязательному пенсионному страхованию и осу­ществлять уплату страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхова­телем в соответствии с Законом о пенсионном страховании. Физические Лица, добровольно вступающие в отношения по государственному пенсионному страхованию, осуществля­ют уплату страховых взносов в виде фиксированного платежа. При этом уплаченные суммы страховых взносов учитываются при определении права граждан на получение обязательного страхового обеспечения на общих основаниях.

Физические лица, уплачивающие страховые взносы в виде фиксированного платежа на финансирование страховой и нако­пительной частей трудовой пенсии, вправе добровольно всту­пить в правоотношения по обязательному пенсионному стра­хованию и осуществлять уплату страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации в части, превыша­ющей суммы установленного фиксированного платежа.

Для отражения информации о состоянии специальной час­ти индивидуального лицевого счета застрахованного лица в Пенсионном фонде Российской Федерации служит пенсионная книжка застрахованного лица, которая выдается гражданам в порядке, определяемом Правительством Российской Федера­ции.

Застрахованное лицо самостоятельно пополняет содержа­ние пенсионной книжки путем включения в нее ежегодных выписок о специальной части индивидуального лицевого счета — застрахованного лица, получаемых из Пенсионного фонда Рос­сийской Федерации в порядке, установленном законодатель­ством Российской Федерации.

По требованию застрахованного лица соответствующее под­разделение Пенсионного фонда Российской Федерации обяза­но провести сверку индивидуального лицевого счета застрахо­ванного лица и содержания пенсионной книжки. Споры, воз­никающие при проведении сверки расчетов, разрешаются в су­дебном порядке.

Необходимо отметить, что с 1 января 2004 г., застрахованное лицо вправе в порядке, установленном фе­деральным законом, отказаться от получения накопительной части трудовой пенсии из Пенсионного фонда Российской Фе­дерации и передать свои накопления, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета, в негосударственный пенсионный фонд. Об организации негосударственного пенсионного страхования речь пойдет ниже.

СИСТЕМА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ

Задачей обязательного пенсионного страхования (ОПС), как и любой другой страховой системы, является обеспечение страховой защиты людей и их интересов.

ОПС в системе пенсионного обеспечения

Согласно статье 3 закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», под самим обязательным пенсионным страхованием (ОПС) понимается система мер, призванная компенсировать гражданам доход, получаемый до назначения и выплаты им пенсий.

Читать еще:  Как узнать номер страхового свидетельства пенсионного страхования

В такой системе страховщиком является Пенсионный фонд России (ПФР). В его управлении находятся денежные средства (пенсионные отчисления), доход и расход которых находит отражение в бюджете ПФР, составляемом ежегодно Правительством.

Тариф, в свою очередь, разделяется на:

  • солидарную часть (страховые взносы, направленные на выплаты, не связанные с расходом на накопительную пенсию, единовременную и срочную пенсионных выплат, то есть, средства, направленные на выплату фиксированной части страховой пенсии гражданам).
  • индивидуальную часть (взносы, отраженные на индивидуальном лицевом счете (ИЛС) гражданина, то есть из нее складываются пенсионные права, а, следовательно, и размер будущей страховой и накопительной пенсий).

Чаще всего, продуктами данной системы являются страховая и накопительная пенсии.

Страховая пенсия

Страховая пенсия — денежная выплата, которую получает гражданин ежемесячно в целях компенсации своего заработка. Страховая пенсия также назначается нетрудоспособным членам семьи (иждивенцам) умершего застрахованного гражданина, если тот на момент смерти имел страховые пенсионные отчисления.

В соответствии со статьей 6 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ, выделяют следующие виды страховых пенсий:

  • по старости (назначается не ранее достижения 60 лет мужчинам, женщинам — 55, имеющим необходимый страховой стаж и минимальную сумму пенсионных баллов).
  • по инвалидности (главным условием назначения является установление гражданину инвалидности 1, 2 или 3 группы);
  • по случаю потери кормильца (имеют право нетрудоспособные иждивенцы умершего застрахованного).

Назначение страховой пенсии возможно не только в установленный частью 1 статьи 8 закона N 400-ФЗ возраст, возможно и раньше. Для этого необходимо иметь и специальный стаж, и его необходимую продолжительность. Перечень лиц указан в статье 30 настоящего закона.

В зависимости от вида страховой пенсии, вместе с ней выплачивается фиксированная выплата в твердом размере и ежегодно государство производят ее индексацию.

Накопительная пенсия

Под накопительной пенсией понимается выплата ежемесячно средств пенсионных накоплений, состоящих из суммы страховых взносов страховщика и дохода от их инвестирования. Пенсионные накопления — это часть страховых взносов работодателей в обязательной пенсионной системе (6% от 22% тарифа от фонда оплаты труда работника).

Накопительная пенсия формируется только у граждан, которые родились в 1967 и позднее. Однако, у мужчин с 1953 по 1966 г.р. и у женщин с 1957 по 1966 г.р. тоже имеются пенсионные накопления. Они сформированы только у тех, кто с 01.01.2002 по 31.12.2004 гг. официально был трудоустроен и за них производили отчисления страховых взносов.

Этой суммы, как правило, не достаточно для назначения накопительной пенсии. По желанию, можно подать заявление на единовременную выплату в любое время после назначения пенсии.

Страховщики, страхователи и застрахованные лица

В роли субъектов обязательного пенсионного страхования выступают:

  • Страховщик — государственный Пенсионный фонд РФ, его территориальные органы, а также негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
  • Страхователи — организации, индивидуальные предприниматели (ИП), самозанятое население, граждане, которые по собственному желанию вступили в правоотношения по ОПС.
  • Застрахованные лица (ЗЛ) — лица, на которых распространяется система ОПС.

Права и обязанности

Страховщик имеет право:

  • проводить документальные проверки страхователей (в случае выявленных нарушений, требовать их устранения);
  • обмениваться информацией с налоговыми органами;
  • распоряжаться бюджетом Пенсионного фонда и др.

В основные обязанности страховщика входит назначение, пересчет и своевременная выплата страховых, накопительных и других видов пенсий и выплат. В этой связи, страховщик осуществляет ряд других важных обязанностей, с которые описываются в статье 13 Федерального закона N 167-ФЗ.

Гарантом по всем обязательствам Пенсионного фонда РФ перед ЗЛ выступает государство.

Страхователи имеют право:

  • дополнительно уплачивать взносы своим работникам на накопительную пенсию;
  • участвовать в управлении ОПС;
  • на бесплатную информационную поддержку у страховщика по вопросам, связанным с деятельностью пенсионного страхования;
  • защищать свои права в суде.

Обязанность страхователя заключается в том, чтобы быть надлежащим образом быть зарегистрированным и вовремя платить страховые взносы в ПФР.

Застрахованные лица имеют право:

  • на качественную реализацию обязательного страховое обеспечение за счет средств бюджета ПФР;
  • она ознакомление с информацией о начислении и уплате страховых взносов работодателем;
  • на свое усмотрение распоряжаться своими пенсионными накоплениями.

В обязанности ЗЛ входит предоставление страховщику подлинных документов, которые содержат достоверные сведения, на основании которых назначается и выплачивается пенсия. В случае каких-либо изменений, способных повлиять на выплаты, своевременно сообщить об этом страховщику.

Регистрация страхователей в системе обязательного пенсионного страхования

Страхователю в обязательном порядке необходимо быть зарегистрированным в ПФР. В статье 11 закона «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» содержится исчерпывающий перечень возможных страхователей.

Сроки осуществления регистрации у страховщика устанавливаются не позднее, чем 3 рабочих дня после предоставления комплекта всех необходимых документов. По завершении процедуры страхователю выдается документ, который подтверждает факт регистрации.

Обязательное страховое обеспечение

Обязательное страховое обеспечение по ОПС в соответствии с частью 1 статьи 9 ФЗ от 15.12.2001 N 167-ФЗ выражается в виде:

  • страховой пенсии по старости, инвалидности и потере кормильца;
  • фиксированной выплаты к страховой пенсии;
  • накопительной пенсии (в т.ч. единовременная и срочная пенсионная выплата), а также выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам застрахованного гражданина после его смерти;
  • социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не подлежавших обязательному соц. страхованию на случай временной невозможности работать и в связи с материнством на день наступления смерти.

Обязательное страховое обеспечение выплачивается из бюджета Пенсионного фонда РФ. Если ЗЛ формирует средства пенсионных накоплений в НПФ, то в части накопительной пенсии и других видов обязательного страхового обеспечения, — за счет средств негосударственных пенсионных фондов.

Система индивидуального (персонифицированного) учета

Данная система заключается в формировании и ведении учета информации о каждом лице, зарегистрированном в системе ОПС для реализации его пенсионных прав. Она дает возможность реализовать назначение накопительной и страховой пенсий в соответствии с результатами труда каждого ЗЛ и существенно упрощает порядок и ускоряет процесс назначения им пенсий. Индивидуальный (персонифицированный) учет осуществляет ПФР.

На территории РФ на каждое ЗЛ орган Пенсионного фонда открывает индивидуальный лицевой счет с постоянным страховым номером. Он состоит из 3 частей:

  • общая часть содержит такие сведения, как ФИО, адрес, данные паспорта, пол, гражданство, периоды трудовой и иной деятельности, сведения о зарплате и другие данные, указанные в части 2 статьи 6закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»;
  • специальная содержит сведения о размере страховых взносов, перечисленных на накопительную пенсию, о выборе инвестиционного портфеля и иные сведения, указанные в части 3 статьи 6 закона N 27-ФЗ;
  • профессиональная содержит сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах в пользу ЗЛ, имеющего право на досрочное пенсионное обеспечение, сумме инвестиционного дохода, продолжительности стажа и сумме произведенных выплат.

ИЛС присваивается страховой номер — СНИЛС, материальным выражением которого является «зеленая пластиковая карточка», выдаваемая Пенсионным фондом.

В настоящее время получить сведения, которые содержатся на индивидуальном лицевом счете, можно в «личном кабинете» информационной системы ПФР.

Уплата взносов на обязательное пенсионное страхование

Уплату страховых взносов осуществляет страхователь (организации, индивидуальные предприниматели, самозанятое население) ежемесячно в процентном соотношении с заработка работников. Предельная величина базы для начисления взносов определяется в соответствии с Постановлениями правительства и в 2018 году установлена равной 1021 тыс. рублей (в 2017 году была 876 тыс. рублей).

Определение суммы страховых взносов на финансирование страховой и накопительной пенсий происходит по тарифам в соответствии с выбранным вариантом пенсионного обеспечения.

Тариф страхового взноса для лиц 1967 года рождения и моложе делится на два варианта:

  • на финансирование страховой пенсии (22%, из них 6% — солидарная часть тарифа страховых взносов, 16% — индивидуальная из них 0% идет на накопительную пенсию);
  • на финансирование накопительной пенсии (т.е. 10% на страховую и 6% на накопительную пенсию).

Бюджет Пенсионного фонда России

Составлением бюджета ежегодно занимается Правление ПФР. Он состоит из средств, которые являются федеральной собственностью. Формируется за счет:

  • страховых взносов;
  • федеральных бюджетных средств;
  • доходов от инвестирования свободных средств ОПС;
  • добровольных взносов физических или юридических лиц;
  • средств пенсионных накоплений лиц, которым назначена срочная выплата;
  • иных источников.

Бюджет, а также отчет об его исполнении принимается Государственной Думой, одобряется Советом Федерации по представлению Правительства РФ. Выражается Бюджет ПФР в виде федерального закона сначала о бюджете, затем — об исполнении бюджета, также он является консолидированным.

Заключение

Система обязательного пенсионного страхования (ОПС) создана государством для обеспечения выплаты гражданам пенсий и других выплат, необходимых для поддержки граждан.

Для ее реализации создана система индивидуального (персонифицированного) учета взносов за застрахованное лицо. Эта система дает возможность вести учет пенсионных прав каждого застрахованного, что сводит к минимуму ошибки и неточности при назначении пенсий.

Государственное пенсионное страхование. Фонд пенсионного страхования

В жизни обязательно наступает момент, когда человек утрачивает способность трудиться. Не так уж важно, в силу каких причин это происходит, то ли из-за наступления почтенного возраста, то ли трудоспособность была утрачена вследствие болезни, но самостоятельное изыскание средств к существованию становится проблематичным. Именно на этот случай государственными органами Российской Федерации предусмотрена система пенсионного страхования.

Какая она бывает и что нужно знать каждому гражданину по этому вопросу? Давайте разбираться.

Обязательное пенсионное страхование

На сегодняшний день пенсионная система чуть ли не единственная в России, которая претерпевает изменения практически ежегодно. Тем не менее основным видом было и остается обязательное государственное пенсионное страхование — система государственных выплат трудовой пенсии гражданам, утратившим способность трудиться. Накопление денежных средств для осуществления таких выплат осуществляется за счет работодателей, производящих ежемесячные отчисления в Пенсионный фонд.

Читать еще:  Договор страхования жизни и здоровья

Правовое регулирование

Основы государственного регулирования в системе ОПС устанавливаются согласно закону «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» № 167 — ФЗ от 15.12.01. Этим документом определяется правовой статус субъектов ОПС, их основные права, обязанности и степень ответственности. Дополнительно пенсионное страхование РФ регулируется:

  • Конституцией РФ.
  • Федеральным Законом № 173 «О трудовых пенсиях в РФ», действующим в редакции от 28.12.13.
  • «Об основах обязательного соц. страхования» — ФЗ №165, редакция 01.12.14.
  • № 27 — ФЗ от 01.04.96, «Об индивидуальном учете в системе обязательного пенсионного страхования».
  • ФЗ № 272 от 16.10.10, «О страховых взносах в ПФ РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного мед. страхования и территориальные фонды обязательного мед. страхования».
  • Некоторыми другими законами и нормативными актами, принимаемыми на их основе.

Страховщик

На основании законодательства РФ пенсионное страхование в России осуществляется страховщиком, который может быть как государственным (ПФР), так и негосударственным.

Государственным страховщиком является ПФР (Пенсионный фонд России), имеющий разветвленную сеть территориальных отделений, составляющий между собой единый целостный механизм.

Наряду с ПФ РФ страховщиками по ОПС могут также выступать и негосударственные ПФ, деятельность которых строго контролируется и регулируется законодательно. Федеральными законами РФ четко определяется порядок формирования пенсионных накоплений, возможность их инвестирования, порядок выплат, а также суммы и сроки страховых взносов. Независимо от статуса страховщика, он имеет как права, так и обязанности.

  • требовать от налоговых органов предоставления информации о застрахованных лицах и страхователях (включая конфиденциальную информацию), если это является необходимым для осуществления обязательного пенсионного страхования;
  • проводить проверки, связанные с начислением, выплатой и перерасчетом страхового обеспечения, получать сведения индивидуального учета застрахованных;
  • в случае выявления нарушений требовать от руководителей предприятий самостоятельного их устранения;
  • производить возврат сделанных страховых взносов обратно страхователям в том случае, если не представляется возможным установить, за каких именно застрахованных лиц они уплачены;
  • производить самостоятельное управление средствами ПФ РФ, а также контролировать законность их расходования.
  • проводить бесплатные консультации и своевременно информировать о нововведениях в сфере пенсионного страхования;
  • вести банк данных страхователей и физлиц, участвующих в системе ОПС на добровольной основе;
  • производить расчет и обеспечивать своевременную выплату трудовых пенсий и иных выплат, предусмотренных пенсионной системой РФ;
  • осуществлять контроль за документацией в сфере пенсионного страхования, а также гарантировать целевое использование средств;
  • производить регистрацию страхователей, а также снятие их с учета;
  • формировать проект бюджет ПФ РФ и обеспечивать его исполнение;
  • своевременно предлагать обоснование тарифа страховых отчислений, осуществлять качественный учет денежных средств и информировать всех участников процесса о своем финансовом состоянии.

Страхователь

Никакое пенсионное страхование было бы невозможно без еще одного участника процесса — страхователя, коим может являться организация, индивидуальный предприниматель либо физлицо, производящие ежемесячные отчисления в Пенсионный фонд.

  • участвовать в ОПС через своих представителей;
  • защищать свои права в суде;
  • требовать у страховщика безвозмездного предоставления информации о размере страхового обеспечения, выплаченного тому застрахованному лицу, за которого он осуществлял страховые отчисления;
  • своевременно получать от страховщика информацию об изменениях законодательства в сфере ОПС.
  • перечислять страховые взносы в ПФ своевременно и в наиболее полном объеме;
  • немедленно устранять нарушения, выявленные в ходе проверок;
  • предоставлять в ПФ документы для обеспечения ведения персонализированного учета и своевременного расчета страхового обеспечения.

Застрахованное лицо

Граждане России, иностранцы или лица без гражданства, временно или постоянно живущие на территории РФ, которые, согласно законодательству, имеют право на обязательно пенсионное страхование, относятся к категории застрахованных лиц.

  • своевременно и в достаточном объеме получать выплаты ОПС, формируемые за счет денежных средств ПФ РФ;
  • отстаивать права в суде;
  • по первому требованию получать информацию о количестве отчислений в ПФ и своевременности их уплаты.
  • предъявлять в качестве основания для начисления пенсии документы, содержащие исключительно достоверные сведения;
  • своевременно сообщать страховщику о любых изменениях, способных повлиять на размер и порядок выплаты страховых взносов.

Страховое свидетельство обязательной системы ПС

Чтобы зафиксировать свое право на государственное пенсионное страхование, требуется получение специального страхового свидетельства, подтверждающего регистрацию застрахованного лица. Этот документ является уникальным для каждого участника пенсионной программы, по номеру лицевого счета в базу данных вносятся сведения обо всех взносах, произведенных работодателем на протяжении всей трудовой деятельности. Впоследствии это станет основанием для расчета и начисления трудовой пенсии.

Получить личное страховое пенсионное свидетельство можно в любом территориальном отделении ПФ РФ в течение месяца с момента обращения либо написав заявление по месту работы. Гражданин отвечает за свидетельство самостоятельно. После заключения с работником трудового договора страхователь снимает его копию либо переписывает номер, по которому и производятся отчисления.

Взносы на ОПС

Страховые взносы обязательного пенсионного страхования являются практически единственным источником пополнения ПФР, гарантирующим всем гражданам получение трудовой пенсии. Основой (базой) для начисления страховых выплат считается весь совокупный доход, подлежащий налогообложению. В общем случае взносы на пенсионное страхование исчисляются по ставке 22% от дохода, если общая сумма не превышает 670 тыс. р. Крайней точкой базы налогообложения считается 711 тыс. р. — доходы, превышающие эту сумму, страховыми взносами не облагаются. Налогом облагаются все суммы, полученные работником в результате трудовой деятельности: з/плата, премия, различные финансовые поощрения. Не облагаются налогом выплаты, являющиеся социальными компенсациями и гарантиями: дотации, пособия, компенсации, суммы, полученные по наследству, добровольные пожертвования, волонтерские сборы, выплаты гражданам иностранных государств и лицам, не имеющим гражданства.

Застрахованные добровольно

Кроме государственной системы ОПС, существует также социальное пенсионное страхование на добровольной основе, проводимое негосударственными пенсионными фондами. Обращаясь туда, гражданин принимает решение о необходимости дополнительного финансирования личной пенсии в будущем. Осуществлять такой вид страхования могут частные пенсионные фонды или негосударственные страховые компании. Чем же отличается страховое пенсионное страхование:

  • имеется возможность выбора разнообразных страховых программ;
  • можно самостоятельно выбрать ежемесячный или ежеквартальный характер выплат;
  • клиент самостоятельно определяет размер денежных средств, которые будут выплачены по окончании действия договора;
  • можно самостоятельно регулировать размер и порядок выплат.

Такой вид пенсионного страхования не является обязательным, договор заключается исключительно на добровольной основе. Он абсолютно не отменяет государственного пенсионного страхования, а является дополнением к нему.

Формирование накопительной пенсии

Сегодня пенсионное страхование предлагает гражданам разделение пенсии на две части: обязательную, за которую отвечает государство, и накопительную, передаваемую в управление негосударственным фондам. Переживать тут не стоит, деятельность НПФ тщательно контролируется государством. Такие фонды не только берут на себя обязательство сохранить пенсионные отчисления гражданина, но и обязуются их приумножить за счет инвестирования в различных сферах посредством управляющих компаний. Таким образом, по достижении пенсионного возраста гражданин вправе рассчитывать на солидные дивиденды.

Как управлять пенсией самостоятельно

Для того чтобы воспользоваться накопительной частью пенсии, нужно лично обратиться в негосударственный фонд пенсионного страхования или страховую компанию и заключить соответствующий договор (иметь при себе страховое свидетельство и паспорт). Также необходимо обратиться в территориальное отделение ПФ и написать заявление о переходе в НПФ.

Если выбранный фонд пенсионного страхования чем-то вас не устроил, вы имеете право перейти на обслуживание в другую компанию. Для этого нужно написать стандартное заявление и заключить договор с другим страховщиком. Сделать это можно ежегодно с 01.09 по 31.12, однако если до пенсионного возраста вам осталось 5 и менее лет, то вы утрачиваете такое право. Интересна накопительная часть пенсии еще и тем, что право на нее в случае смерти самого застрахованного лица переходит к правопреемникам, заявление об этом можно подать в НПФ в любое время.

Обязательное пенсионное страхование — что это такое? Особенности и функции

Остаться в старости без средств к существованию – страшнее не придумаешь. В целях создания гарантий материального обеспечения каждого социально уязвимого члена общества и было введено обязательное пенсионное страхование. Пенсионная выплата формируется из 3-х частей, на размер каждой из которых человек может повлиять. Страховая часть и фиксированная выплата зависят от стажа и сформированных на счете баллов. А накопительная часть, в большей степени, зависит от финансовой грамотности и прозорливости самого человека.

Содержание

Что это такое

Человек в определенный момент времени утрачивает способность зарабатывать на жизнь. У большинства это происходит в силу пожилого возраста.

Кто-то рискует стать инвалидом и, несмотря на молодой возраст, также не сможет себя обеспечивать.

Эти явления носят массовый и повсеместный характер, поэтому не могли остаться незамеченными государственной властью.

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) – совокупность мер и мероприятий, разрабатываемых государством и направленных на компенсацию людям их прежнего заработка.

Такие меры носят правовой характер – закрепляются на высшем законодательном уровне, экономический характер – связаны с перераспределением денежных фондов, и организационный характер – регулируются и контролируются государственным аппаратом.

Для чего нужно

Самый уязвимый человек – не тот, кто не имеет денег, а кто не имеет возможности их заработать.

Государство правильно рассудило, что престарелые, инвалиды и нетрудоспособные, утратившие кормильца, полностью лишены возможности работать. Поэтому вводится обязательность пенсионного страхования для всех проживающих в России.

За каждого, официально трудоустроенного работника, работодатель переводит часть заработка в резервный фонд. И когда подойдет пенсионный возраст, человек утратит обязанность платить, но получить право получать.

Читать еще:  Закон 167 фз об обязательном пенсионном страховании

Немного о пенсионной реформе

Пенсионное страхование происходит по кругу: пока молодое поколение работает и производит отчисления, нынешние пенсионеры получают положенные выплаты.

Но получают по той причине, что сами раньше работали и отчисляли взносы. Получается, что нынешние пенсионеры получают выплаты за счет нынешних работников. И чтобы размер пенсий был достойным, соотношение «количество пенсионеров – количество работников» должно быть примерно равным.

Реформа 2018 года повысила пенсионный возраст до 63 для женщин и до 65 для мужчин. Цель реформы – уравнивание соотношения, чтобы на 1 работающего гражданина не приходилось 3 неработающих пенсионера. Ведь количество уходящих на пенсию людей не изменяется, а вот число работников, официально трудоустроенных, уменьшается с каждым годом.

Так что, несмотря на обрушившийся шквал критики, реформа имеет рациональное зерно. Она, действительно, может повлиять на материальное состояние будущих пенсионеров лучшим образом. Государство обретет возможность каждый год производить индексацию, и не на 100 рублей, а примерно на 1 000.

Особенности и функции

Обязательному пенсионному страхованию присущи традиционные категории и черты, но есть и особенности.

Страхователем выступают физические лица, юрлица и индивидуальные предприниматели, производящие отчисления.

Застрахованное лицо – это работник, который в будущем будет получать пенсию.

Главным страховщиком является Пенсионный фонд России. Если сравнить размер его бюджет с бюджетами других внебюджетных фондов, станет очевидно, что он намного значительнее.

Бюджет ПФР складывается из:

  • взносов работодателей;
  • добровольных взносов;
  • бюджетных переводов;
  • штрафных взысканий;
  • инвестиционных накоплений;
  • денег людей, получивших право на срочность пенсии;
  • запасных средств по накопительной пенсии.

Деньги из бюджета уходят на:

  • выдачу пенсий;
  • социальные выплаты;
  • материнский капитал;
  • иные цели.

Из бюджета Пенсионного фонда деньги идут не только на выдачу пенсий по старости, но и на выдачу пенсий по инвалидности и в связи с потерей кормильца.

Чтобы лучше понять сущность пенсионного страхования, нужно определить, какие функции оно выполняет. Если внимательно проследить «дух» ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» № 167, становится ясно, что функции ОПС следующие:

  1. Социальная – это фундаментальная функция пенсионного страхования, наиболее ярко отражающая его назначение. Речь идет о защите каждого члена социума, о создании стабильного жизненного уровня при наступлении нетрудоспособности.
  2. Стимулирующая – это недвусмысленный намек, что на государство надейся, а сам не плошай. Стимулирующая функция призвана сформировать понимание того, что размер своей будущей пенсии можно увеличить, ведь на ее размер влияет трудовой стаж и страховые взносы, уплаченные за период работы. А эти два показателя находятся под контролем самого человека.

Структура

Обязательная пенсия складывается из 3-х частей:

  1. Страховой;
  2. Накопительной;
  3. Фиксированной выплаты.

Рассмотрим подробнее, каким образом происходит формирование и накопление будущей пенсии.

  • Работодатель должен отчислять 22% от заработной платы работника в ПФР.
  • Эти 22% делятся на две части: 6% (общая часть) и 16% (личная часть).
  • Общая или, как ее называют, солидарная часть в размере 6% поступает на общий счет. Эти деньги будут потрачены в настоящее время и никогда не вернутся к работнику в виде пенсии. Солидарные средства уходят на выдачу фиксированных выплат, выдачу соцпособий на погребение скончавшихся пенсионеров и иные текущие расходы. 6% нужны, чтобы Пенсионный фонд мог исполнять свои функции здесь и сейчас.
  • Личная часть в размере 16% поступает на счет самого работника. Она также разбивается на две части: страховую (10%) и накопительную (6%).
  • Страховая часть в размере 10% хранится в ПФР. Это не означает, что деньги просто заморожены на персональном счете: фонд расходует их на выдачу пенсий нынешним пенсионерам. Можно сказать, что Пенсионный фонд одалживает эти средства, а потом вернет в большем размере. Увеличение происходит, поскольку именно страховая часть подлежит индексации.
  • 6% накопительной части не расходуются никаким образом и не подлежат индексации. Человек может по своему усмотрению распорядиться этими процентами. Каким образом: во-первых, эти 6% можно перевести в страховую часть. Получится, что она составит 16% и будет проиндексирована целиком. Во-вторых, их можно оставить в ПФР. Фонд занимается инвестированием накопительных частей в надежные активы, чтобы повысить размер предстоящей пенсии. В-третьих, накопительную часть можно перевести в негосударственный пенсионный фонд или страховую компанию. Такие страховщики занимаются вложением накоплений граждан в различные проекты. Но, нужно понимать, что в отличие от Пенсионного фонда, инвестирование частников-страховщиков может и не быть прибыльным.

Фиксированная выплата – непременная часть пенсии, которая прибавляется к страховой части.

Получить ее сможет человек пенсионного возраста, отработавший хотя бы 10 лет и накопивший нужное количество пенсионных баллов (о них поговорим позже).

В 2019 году фиксированная выплата составляет порядка 5 300 рублей. С каждым годом размер ее индексируется.

Некоторые граждане получают выплату в большем размере, например, достигшие возраста 80 лет, имеющие иждивенцев, работавшие на крайнем севере и т.д.

Как получить

Средства, формирующие будущее пенсионное начисление, хранятся на персональном счете застрахованного лица, следовательно, такой счет должен быть открыт. Каждый лицевой счет обладает индивидуальным номером. Номер отражается в свидетельстве – СНИЛСе.

Получить СНИЛС очень просто. Нужно прийти в отделение ПФР с паспортом и заполнить анкету. Примерно через неделю документ будет готов.

Несовершеннолетние (от 14 до 18 лет) могут получить свидетельство самостоятельно по паспорту.

Детям до 14 лет СНИЛС подготовят и выдадут в присутствии родителей.

Когда человек устраивается на работу и выясняется, что он не зарегистрирован в системе пенсионного страхования, исправить это – задача кадровика. Специалист из кадров должен направить данные о работнике в ПРФ, который зарегистрирует и выдаст свидетельство.

Каждый застрахованный в системе ОПС может потребовать предоставления ему выписки с его счета.

Про размеры пенсий

Последние изменения по части пенсионного обеспечения ввели новую бальную систему. Отныне размер пенсии определяется исходя из величины индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) или, говоря проще, накопленных пенсионных баллов. Что это такое и как стать отличником ОПС, будем разбираться.

Непросто дать определение ИПК, поскольку это относительная величина, зависящая от нескольких факторов:

  1. Количества отработанных лет, т.е. стажа. Но в расчет берутся только те годы, за которые производились отчисления в ПФР. В 2019 году нужно иметь минимальный десятилетний стаж для выхода на пенсию. К 2025 году этот показатель должен вырасти до пятнадцати лет. В стаж входит время, когда мужчина служил, а женщина была в декрете, когда представители обоих полов занимались значимой общественной деятельностью и иные случаи.
  2. Размера заработной платы. Речь идет только о белой з/п, с которой отсчитывались 22%.
  3. Всевозможных льготных условий, например, если труд протекал в опасных условиях, на крайнем севере.
  4. Момента обращения за пенсией. То есть человек уже достиг пенсионного возраста, но в фонд за выплатой не обращается. К примеру, он неплохо зарабатывает итак. Так вот за этот пропущенный период баллы будут начислены в большем количестве.

Сегодня чтобы претендовать на пенсионную выплату, следует иметь от 16,2 баллов. К 2025 году уже нужно будет дорасти до 30 баллов.

Бывают ситуации, когда пенсионный возраст уже грянул, а стажа и баллов немного не хватает. В этом случае человек получает право на получение обеспечения не по достижении установленного возраста, а по достижении минимальных требований к стажу и количеству баллов.

А есть граждане, которые никогда в жизни не работали, или работали неофициально, без соответствующих отчислений в ПФР. Их государство тоже не оставит без минимальной помощи. Такой человек может рассчитывать на социальную пенсию.

Применительно к соцпенсии нужно учитывать два важных правила. Право на получение наступает на 5 лет позже обычного (по новым правилам в 65 у женщин и в 70 у мужчин). И размер небольшой, около 5 тысяч рублей. Но законодательство России определяет, что если пенсия неработающего пенсионера меньше, чем прожиточный минимум, положена доплата. Выходит, что социальная пенсия в любом случае будет не меньше прожиточного минимума.

Получается, что размер фиксированной выплаты и страховой пенсии полностью зависит от стараний человека. Чем больше лет он отработает и чем больше за него отчислит работодатель в фонд, тем существеннее будет будущая пенсионная выплата.

Однако можно повлиять на размер пенсии еще одним способом: грамотно распорядиться своей накопительной частью.

Как было оговорено, накопительную часть можно перевести в страховую, вложить в предложенную ПФР инвестиционную программу или перевести в негосударственный фонд / страховую компанию.

Здесь не может быть универсального совета, как остаться в выигрыше. Человек сам решает, как ему поступить с накоплениями. Единственная рекомендация: оценивайте все риски и выбирайте надежного страховщика. Особенно, когда речь идет о частных компаниях, которым вы отдаете свои накопления.

Вывод

Ежемесячная выплата в виде пенсии отражает жизненный путь человека, количество отработанных им лет, условия труда, размер зарплаты и т.п. Либо — произошедшее страшное событие в виде инвалидности или потери кормильца.

В любом случае, пенсионная выплата выступает гарантом достойного существования.

Государство предоставляет человеку возможность влиять на размер будущей пенсионной выплаты разными способами. Кажется, что пока мы молоды, не стоит волноваться на этот счет. Но это не так: задача каждого сознательного человека позаботиться о своем будущем и подготовить достойный аэродром для старости.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector