1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие льготы по налогам у инвалидов

От уплаты каких налогов освобождаются инвалиды 1, 2, 3 группы

Поскольку у людей с присвоенной группой инвалидности ограничены способности к труду, государство предусмотрело налоговые льготы для инвалидов. Уменьшение выплат в казну облегчит материальное положение таких граждан, однако объем помощи зависит от степени тяжести их состояния здоровья. Поэтому нужно подробнее разобраться в том, от каких налогов освобождаются инвалиды и как оформить получение льгот.

Налоговые льготы

Россияне с присвоенной инвалидностью могут рассчитывать на послабления при уплате таких сборов:

  1. Транспортный.
  2. Подоходный.
  3. Имущественный.
  4. Земельный.

Некоторые привилегии предоставляются и при оплате госпошлины, но здесь есть свои особенности, поэтому данную категорию стоит выделить отдельно.

Транспортный сбор

Инвалидам 1, 2 и 3 группы не запрещено иметь личный транспорт, причем неважно кто именно будет водителем. Под льготную программу попадают грузовые, легковые автомобили, мотоциклы, моторные лодки и катера.

Транспорт подлежит освобождению от уплаты соответствующего сбора в следующих случаях:

  • его законному владельцу присвоена группа инвалидности независимо от диагноза;
  • транспортное средство перепроектировано для пассажиров с ограничениями;
  • мощность двигателя составляет меньше 100 лошадиных сил.

Что касается последнего пункта, стоит отметить, что при наличии переоборудованного авто с двигателем в 150 л. с. также возможны льготы. Однако они предусматривают не полное освобождение от выплат, а получение скидок на покупку страхового полиса и снижение налогооблагаемой базы.

Этим налогом облагается зарплата и другой доход всех трудоустроенных граждан России. Инвалиды первой группы чаще всего полностью недееспособны, тогда как часть второй и вся третья группа считаются трудоспособными, поэтому такие граждане могут получить льготы по уплате НДФЛ. Обязательными условиями для этого являются официальная работа и стандартная налоговая ставка в 13%.

Послабление по уплате подоходного налога бывает в размере 500 и 3000 рублей. В первом случае налогооблагаемый доход будет уменьшен на сумму 500 рублей для инвалидов с детства, а также для людей с 1 и 2 группой инвалидности. Вычет на 3000 рублей положен таким категориями граждан:

  • тем, кто получил травмы из-за радиационных аварий или испытаний ядерного оружия;
  • инвалидам Великой Отечественной войны;
  • военнослужащим, которые пострадали при прохождении службы в Вооруженных силах СССР или РФ.

На имущество

По законодательству России все инвалиды не платят имущественный налог. Данная норма распространяется на такую недвижимость:

  • квартира;
  • частный дом;
  • гараж;
  • дача;
  • комната в общежитии.

Важно учитывать, что имущество обязательно должно находиться в собственности у гражданина с ограниченными возможностями. А если он владеет недвижимостью на праве долевой собственности, тогда только его часть не подлежит налогообложению.

На землю

Льготы по налогам для инвалидов в отношении земельных вопросов предполагают освобождение от выплат в пользу государства при владении участком площадью до 600 квадратных метров. Однако в случае, когда у человека с инвалидностью в собственности есть несколько наделов, то от взыскания сборов освобождается лишь один из них.

При этом гражданин имеет право самостоятельно выбрать льготный участок посредством подачи заявления в налоговую службу. Если же такого обращения не будет, преференция автоматически будет использоваться для земли с наибольшей суммой платежа.

Госпошлина

Инвалидам всех групп, которые выступают в качестве истца в судебном заседании разрешено не платить государственную пошлину. Когда дело рассматривает мировой, арбитражный или суд общей юрисдикции, то освобождение от выплаты предоставляется только в случае суммы иска меньше миллиона рублей. А если эта сумма больше, то госпошлину высчитывают на избыточную часть.

Оформление

Чтобы получить льготы в сфере налогообложения инвалид должен собрать пакет документов, правильно оформить заявление и обратиться в Федеральную налоговую службу.

Сбор документов

Начальным этапом перед обращением в ФНС будет сбор полного комплекта документации, среди которой такие бумаги:

  • общегражданский паспорт;
  • технические документы для установления стоимости объекта, подлежащего налогообложению;
  • документ о праве собственности на льготный объект;
  • справку о доходах и копию трудовой книжки, если речь идет о послаблениях по НДФЛ;
  • выписку медико-социальной экспертизы о присвоении группы.

Составление заявления

Степень инвалидности не влияет на форму заявления, которое необходимо подать в налоговую. Сам бланк можно скачать на сайте ФНС или взять у инспектора при посещении службы.

К обязательным данным, которые должны быть указаны в заявлении относятся:

  • Ф.И.О. заявителя, его адрес проживания, ИНН;
  • серия и номер паспорта, кем и когда выдан;
  • информация о льготных объектах;
  • основания для получения преференций — реквизиты справки об инвалидности.

Обращение в ФНС

После сбора документов и составления заявления все указанные бумаги останется доставить в отделение налоговой службы по месту жительства. Это можно сделать как лично, так и заказным письмом.

ФНС в зависимости от ситуации также может потребовать у заявителя другие документы. Окончательное решение будет вынесено в течение 10 дней с обязательным письменным уведомлением.

Инвалидам с детства

У этой категории граждан есть право на дополнительные льготы, среди которых:

  • уменьшение налогооблагаемой базы на 10000 рублей при расчете земельного сбора;
  • ежемесячный налоговый вычет из заработной платы на НДФЛ в размере 500 рублей.

Об уплате имущественного взноса инвалидам с детства можно не беспокоиться, поскольку они освобождены от него в полном объеме. Это же касается регистрации бизнеса и ордера на квартиру — для данной категории людей эти операции бесплатны.

Гражданам с ограниченными возможностями очень важно знать свои права. В тяжелых финансовых условиях, особенно в случае полной или частичной потери трудоспособности любые льготы помогут облегчить материальное состояние. К одним из таких преференций для инвалидов относится льготное налогообложение. А оформить его можно будет после сбора пакета бумаг и обращения в соответствующую службу.

Налоговые льготы для инвалидов

6 минут Ксения Сорокина 149

Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан. Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями.

Группы инвалидности

Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.

1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека. 2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей. 3 группа считается единственной рабочей. К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.

Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными. Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.

Читать еще:  1 группа инвалидности по онкологии льготы

Льготы инвалидам 1 группы

Льготы по налогам для инвалидов проявляются в освобождении или частичной скидке при оплате того или иного вида государственного взноса. Частый вопрос, возникающий у людей: «От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?»

Ответ на него: граждане РФ с присвоенной первой степенью могут рассчитывать на поблажки в уплате:

  • Транспортного.
  • Земельного.
  • Налога на недвижимость.

От оплаты земельного налога данная категория граждан освобождается не полностью, а частично. Здесь действует федеральная льгота в виде уменьшения ставки на 10 тыс. рублей.

НК РФ гласит, что граждане с первой степенью инвалидности освобождаются от транспортного налога с определенными условиями. Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет. При других условиях можно получить снижение данной выплаты в половину. Для этого нужно обраться в местное отделение ФНС.

И также инвалиды 1 степени получают льготы с оплатой обязательного страхования своего авто. Речь идет о 50% скидке.

Однако для ее получения требуется соблюдение некоторых условий:

  • Авто переделано под нужды инвалида.
  • Вписание в полис не более 3 человек (сам владельца с ограниченными возможностями и двух его официально оформленных представителей).

При оформлении полиса необходимо оплачивать всю сумму страховки, затем подаются документы на компенсацию половины из федерального бюджета.

В отдельных случаях инвалид может быть не оплачивать налог с доходов. Так, например, пенсии и другие компенсационные выплаты не облагаются подоходными вычетами. Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей).

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

Налоговые преимущества граждан с присвоенной 2 степенью несильно отличаются от первой категории граждан. Они также получают льготы при оплате транспортного, имущественного и земельного налогов.

Освобождение от выплаты имущественного налога инвалидами сохраняется и в 2019 году.

Критерии для освобождения от оплаты налога на транспорт такие же, как и для 1 степени.

Оплате не подвергается автомобиль:

  • Не слишком сильной мощности.
  • Переоборудованный под удобство инвалида в силу его ограничений.
  • Купленный через социальные органы.

Инвалиды этой категории могут подать документы на уменьшение суммы налога, если количество лошадиных сил их автомобиля превышает оговоренную в регионе максимальную мощность.

Что касается налога на землю, здесь нет варианта полной неоплаты ни для одной из групп. Поэтому на вопрос: «Платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?», ответ однозначный и положительный. Здесь речь идет лишь о снижении ежегодной суммы платежа на 10 тыс. рублей. Причем касается эта льгота только тех, кто получил степень инвалидности до 2004 года.

Зато налог на имущество инвалидами второй степени не оплачивается вовсе.

Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы. Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 закона № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст. 17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст. 387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот.

В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» определяет нюансы назначения льготы на имущество.

НДФЛ для инвалидов

Инвалидам, имеющим доходы, Налоговый кодекс РФ дает возможность воспользоваться льготами по налогообложению (доходы освобождаются от НДФЛ (ст. 217) либо предоставляются стандартные налоговые вычеты (ст. 218) — за каждый месяц, включенный в период налоговых расчетов, в объеме 500 рублей (ст. 210, 224 НК)).

Не облагаются налогом государственные пособия, компенсации, пенсии, выплаты, полагающиеся инвалидам.

Согласно статье 217 НК, для инвалидов 1 и 2 групп не подлежит обложению НДФЛ уплаченная стоимость:

  • путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
  • медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
  • технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
  • материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
  • назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

Освобождение от имущественного налога

Основные льготы для физлиц по имущественному налогу устанавливаются статьями 399 и 407 НК РФ. Имущественный вычет, составляющий 13% стоимости проданного/приобретенного имущества в пределах 2 млн рублей, предоставляется инвалидам наравне со всеми гражданами РФ. Налоговые ставки определяются суммарной инвентаризационной стоимостью помещений.

Инвалиды с установленной 1 и 2 группой Налоговым Кодексом (ст. 407) освобождены от уплаты налога на недвижимость, в том числе:

  • хозяйственное строение, помещение, сооружение;
  • жилой дом;
  • квартиру / комнату;
  • гараж / место для машины.

Инвалид должен являться собственником объекта налогообложения, а сам объект не должен использоваться для предпринимательских целей. Льготное налогообложение предоставляется только по одному объекту каждого вида. Если в собственности находится нескольких объектов одного вида, необходимо сделать выбор, в отношении какого имущества будет применяться налогообложение на льготных основаниях.

Льготы по земельному налогу

Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:

  • земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
  • размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
  • налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.
Читать еще:  Ипотека для инвалидов 2 группы льготы сбербанк

Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.

Категория земель и местоположение участка не имеют значения, однако земельный надел не должен находиться в собственности садоводческих или дачных объединений, кооперативов, использоваться в предпринимательских целях, для строительства многоквартирных домов.

Если на земельном участке расположен дом или квартира, то льгота предоставляется только в том случае, когда собственник участка имеет в данном жилом фонде постоянную регистрацию.

Информацию о выбранном объекте для предоставления льготы по имущественному или земельному налогу необходимо предоставить налоговым органам не позднее 1 ноября года, входящего в налоговый период. После этой даты изменить объект, подлежащий льготному налогообложению, нельзя. Если налогоплательщик не предоставит информацию о сделанном выборе, льготу начислят в отношении того объекта, который имеет наибольшую исчисленную сумму налога.

Льготы по транспортному налогу

Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356). На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.), оснащенный специализированными конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.

Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

  • 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
  • 120 л. с. – в Воронеже;
  • 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
  • 200 л. с. – в Москве.

Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.

75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.

Как оформить налоговые льготы?

Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих способов:

  • в личном кабинете на портале налоговой службы;
  • отправив письмо с описью по почте;
  • лично в налоговом органе по месту проживания;
  • через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

  • заявление;
  • оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
  • трудовая книжка (если она имеется);
  • справка о составе семьи.

Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

Форму и порядок составления заявления, а также формат его направления в налоговый орган утверждает орган исполнительной власти федерального уровня. В январе 2020 года введен в действие электронный формат заявления по образцу, разработанному ФНС. Для оформления льготы налогоплательщику требуется только предоставить соответствующее заявление. Всю информацию о необходимых документах ФНС запросит самостоятельно в других ведомствах. Только в случае невозможности получения необходимой информации из других источников налоговая служба может запросить у налогоплательщика необходимые документы.

Какие льготы по налогам для инвалида 1 группы в Москве в 2020 году

Улучшения качества жизни социально незащищенных граждан является основной задачей правительства нашей страны. Ежегодно разрабатываются и пересматриваются огромное количество социальных льгот, которые предоставляются инвалидам разных групп. Сюда относятся льготы по коммунальным платежам, социально общественные льготы, налоговые льготы, жилищная программа и т.д.

Федеральные налоговые льготы для инвалидов

В рамках программы социальной помощи граждан, имеющим проблемы со здоровьем, на федеральном уровне были разработана программа по снижению налоговой нагрузки для данной категории граждан. Данная программа имеет два направления:

  • Увеличение налоговых вычетов по определенным категориям налоговых обязательств перед бюджетом;
  • Сокращение или освобождение по налоговым выплатам по некоторым налогам в зависимости от социального статуса гражданина.

Целый ряд налоговых обязательств сокращены для граждан, у которых по разным причинам имеет статус инвалидности. Это помогает увеличить личный располагаемый доход. В рамках федеральной налоговой программы льготы коснулись следующих налогов:

  • Налог на доходы физических лиц, но только по отдельным категориям дохода. Это означает, что стандартный доход от трудовой деятельности также облагается стандартной ставкой, а вот дополнительный доход может быть освобождён от уплаты данного налога.
  • Имущественные налоги, такие как земельный, транспортный налоги, налог на недвижимость. Для данных налогов разработана система налоговых вычетов, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу. Также по этим налогам предлагается целый ряд региональных программ, которые разработаны в рамках реализации социальных программ регионов.

Налоговые льготы для граждан, имеющих группу инвалидности, регламентируются на федеральном уровне. Но многие регионы вносят свои дополнения в существующее законодательство. На уровне местных властей закон может быть дополнен социальными льготами для категорий граждан, которые имеют в этом необходимость.

Статус гражданина, имеющего 1 группу инвалидности

Люди, которые по стечению обстоятельств имеют проблемы со здоровьем, сказывающиеся на их дееспособности, имеют право на получение специального социального статуса — инвалидность. В зависимости от тяжести заболевания присваивается определенная группа. Всего предусмотрено три группы инвалидности:

  1. Первую группу получают граждане, имеющие самые тяжёлые заболевания, которые ограничивают их дееспособность. Такие граждане не могут работать из-за своего физического состояния.
  2. Вторую группу получают граждане, которые имеют заболевания, ограничивающие их возможность в свободном передвижении, общения, к самостоятельности и т.д.
  3. Третья группа присваивается гражданам, у которых есть заболевания, препятствующие нормальной работоспособности, но не настолько как первая и вторая.

Важно! Любая группа инвалидности присваивается только после прохождения специальной медицинской комиссии, по результатам которой выдается специальное медицинское заключение. Некоторые виды заболевания необходимо подтверждать регулярно, чтобы получать социальные льготы.

Инвалидность первой группы получают граждане, которые имеют действительно серьезные заболевания. В основном данные заболевания являются врожденными, но есть и немало случаев, когда человек получает их ввиду трагичных обстоятельств. При оформлении 1 группы инвалидности необходимо учитывать несколько нюансов:

  • Группа не может быть присвоена гражданам, которые получили тяжелое заболевание из-за алкогольной или наркотической зависимости. Это должно быть подтверждено медицинской комиссией, которая принимает решение о присвоение группы.
  • Для оформления группы по инвалидности необходимо получить направление из медицинского учреждения, где проходит лечение, на прохождение медицинской экспертизы. Только на основании данной экспертизы гражданину присваивается группа инвалидности. Мнение лечащего врача и медицинской комиссии может расходиться, поэтому если возникают спорные моменты, родственники и сам гражданин имеют право запросить повторную экспертизу.
Читать еще:  Какие льготы положены инвалиду детства 2 группы

Освобождение от уплаты налога на некоторые виды доходов инвалида 1 группы

Первая группа инвалидности означает, что человек физически не может заниматься трудовой деятельностью. Это ограничивает такого человека в получении нормального полноценного дохода для содержания и жизни, поэтому такие граждане имеют дополнительные социальные доходы, которые они получают от государства и благотворительных организаций. В налоговом законодательстве для таких доходов, получаемых инвалидами 1 группы, предоставляется освобождение от уплаты налога. Ниже представлен перечень некоторых видов доходов, которые не облагаются НДФЛ для инвалидов 1 группы:

  • Инвалиды имеют право на получение дополнительных выплат на прохождение санаторно-курортного лечения. Такой вид лечение оформляется на основании медицинских документов через центр социальной защиты населения (кроме туристических путевок).
  • Компенсация расходов за прохождение лечения в медицинских учреждениях, в том числе коммерческих. Граждане имеют право оформить либо возврат денег после их уплаты в медицинское учреждение, либо получить квоту от государства.
  • Получение приза за победу либо участие в соревнованиях, организованных для людей с ограниченными способностями.
  • Компенсация расходов от государства за содержание и уход за собаками, выполняющими функцию поводырей.
  • Получение денежной компенсации за приобретение лекарственных средств по рецепту, выписанному лечащим врачом. Здесь существует ограничение по сумме, ежегодная компенсация не может превышать величину в четыре тысячи рублей. Но это не касается тех лекарственных средств, которые необходимы гражданину для поддержания жизнедеятельности.
  • Материальная помощь от общества инвалидов в размере, не превышающем 4 тысяч рублей в год. Это также не касается благотворительных фондов, которые оплачивают прохождение лечения в специализированных учреждениях России и зарубежных стран.

Данный вид налоговых преференций доступен многим гражданам, которые по тем или иным причинам относятся к категории социально-незащищенных граждан.

Предоставление налогового вычета на доходы инвалидов в Москве

Работающие инвалиды имеют право на получение целого ряда трудовых льгот, в том числе это касается и заработной платы. Личный располагаемый доход может быть увеличен за счет оформление налогового вычета, за счет которого уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ. Налоговый вычет предоставляется:

  • Гражданам, имеющим группу инвалидности с детства, предоставляется ежемесячный налоговый вычет в размере 500 рублей. Оформляется он либо на рабочем месте, либо в налоговой службе по месту жительства.
  • Стандартный налоговый вычет для граждан, имеющих группу инвалидности, составляет 3 тысячи рублей в месяц. Данная льгота предоставляется до момента достижения суммарного годового дохода порога в 350 тысяч рублей.
  • Родители детей инвалидов, которые находятся на иждивении, также имеют право оформить налоговый вычет при расчете заработной платы. Сумма налогового вычета на ребенка инвалида достигает 12 тысяч рублей.

Налоговый вычет может быть оформлен только при наличии постоянно дохода, по сути он только уменьшает налогооблагаемую базу. Он может быть оформлен и задним числом, если гражданин имел право получать данную льготу ранее, но по каким-то причинам не оформил ее сразу.

Льготы по имущественным налогам для инвалида 1 группы, проживающего в Москве

Имущественные налоги перечисляются в региональные бюджеты, поэтому помимо федерального закона, во многих регионах можно встретить целый ряд нормативно-правовых актов, регламентирующие дополнительные налоговые послабления.

Наименование налогаОписание предоставляемой льготы
Налог на недвижимостьГраждане, имеющие 1 группу инвалидности, полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость. В законодательство можно встретить единственное ограничение на предоставление льготы – стоимость недвижимого имущества не может превышать кадастровую стоимость в 300 миллионов рублей
Земельный налогИнвалиды могут оформить получение налогового вычета при расчете земельного налога, который равен 600 квадратным метрам площади земельного участка
Транспортный налогПри наличии у инвалида транспортного средства, которое соответствует установленным нормам перевозки людей с ограниченными способностями и имеет соответствующую регистрацию в органах социальной защиты, он освобождается от налогового обязательства по уплате транспортного налога

Важно! Каждая льгота должна оформляться в отделении налоговой службы на основании документа, который подтверждает имеющуюся группу инвалидности. Для этого необходимо заполнить специальную форму заявления и приложить к нему копии документов. Это можно сделать удаленно, отправив документы почтой, или оформить льготы с помощью официального представителя.

Дополнительные льготы для инвалидов 1 группы в Москве

Как и во многих крупных регионах, правительство Москвы разработало целый ряд дополнительных мер, которые расширяют перечень социальных преференций для граждан с ограниченными способностями. К таким дополнительным льготам относятся:

  • Бесплатный проезд на общественном транспорте предоставляется гражданам, которые имеют статус инвалидности;
  • Бесплатные парковочные места. Транспортные средства, которые принадлежат инвалидам можно парковать на специальных местах для инвалидов, которые либо полностью освобождаются от оплаты, либо частично;
  • Освобождение от уплаты государственной пошлины за получение разных государственных услуг и т.д.

Социальные льготы расширяются ежегодно, и чтобы не пропустить нововведения, можно узнавать последнюю информацию в центре социальной защиты населения по телефону либо на сайте правительства города Москвы.

Часто задаваемые вопросы и ответы на них

Вопрос №1. Как часто необходимо подтверждать свое право на льготу для граждан, имеющих 1 группу инвалидности?

В большинстве случаев медицинскую экспертизу граждан имеющим статус инвалидности приходится проходить раз в год. В некоторых случаях это выглядит абсурдом, так как ежегодно доказывать свою недееспособность людям, у которых врожденные или приобретенные неизлечимые проблемы со здоровьем, не так просто. Но законодательством в данной части неумолимо. Это и касается льгот, гражданам с инвалидностью приходится ежегодно подтверждать свое право на получение налоговых льгот.

Вопрос №2. Возможно ли оформить налоговые льготы без личного присутствия?

Да, конечно, ввиду ограниченного положения такой категории граждан существует несколько вариантов дистанционного оформления налоговых льгот. Льготы можно оформить темя способами:

  • Отправив заказное письмо с заявлением и копией всех необходимых документов по почте. Но в этом случае если что-то заполнено в заявлении некорректно процедура может затянуться.
  • Воспользоваться услугами личного представителя, который на основании соответствующей доверенности, оформит все необходимые льготы.
  • Воспользоваться интернет порталом, предварительно получив логин и пароль от личного кабинета. На сайте ФНС можно заполнить соответствующую форму и прикрепить все сопутствующие документы завизировав все это электронной подписью.
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector